§ 7i EStG — vermietet
Sanierungskosten am vermieteten Baudenkmal: 8 Jahre je bis zu 9 %, danach 4 Jahre je bis zu 7 % — über 12 Jahre bis zu 100 % abschreibbar.
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Denkmal-AfA-Rechner
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Ihre Angaben
200.000 €
Nur die denkmalbedingten Sanierungs- und Modernisierungskosten — nicht der Kaufpreis von Grund und Boden.
42 %
Ihr ungefährer Grenzsteuersatz. Den genauen Wert kennt Ihr Steuerberater — der Spitzensteuersatz liegt bei 42 %.
Ihre Modellrechnung
Mögliche Steuerersparnis insgesamt
84.000 €
über 12 Jahre — Abschreibung nach § 7i EStG
- Abschreibbar
- 200.000 €
- Quote
- bis 100 %
- Abzug als
- Werbungskosten
| Jahr | AfA-Satz | Abschreibung | Ersparnis |
|---|---|---|---|
| 1 | bis 9 % | 18.000 € | 7.560 € |
| 2 | bis 9 % | 18.000 € | 7.560 € |
| 3 | bis 9 % | 18.000 € | 7.560 € |
| 4 | bis 9 % | 18.000 € | 7.560 € |
| 5 | bis 9 % | 18.000 € | 7.560 € |
| 6 | bis 9 % | 18.000 € | 7.560 € |
| 7 | bis 9 % | 18.000 € | 7.560 € |
| 8 | bis 9 % | 18.000 € | 7.560 € |
| 9 | bis 7 % | 14.000 € | 5.880 € |
| 10 | bis 7 % | 14.000 € | 5.880 € |
| 11 | bis 7 % | 14.000 € | 5.880 € |
| 12 | bis 7 % | 14.000 € | 5.880 € |
Unverbindliche Modellrechnung. Das Einkommensteuergesetz nennt Höchstsätze („bis zu"). Welche Kosten tatsächlich begünstigt sind und welcher Steuersatz für Sie gilt, ermittelt Ihr Steuerberater — denkmalversichert.de ist Versicherungsvertreter und leistet keine Steuerberatung.
Hintergrund
So funktioniert die Denkmal-AfA
Die erhöhten Absetzungen für Baudenkmäler sind einer der stärksten Steuervorteile im Immobilienrecht. Drei Punkte sollten Sie kennen.
§ 10f EStG — selbst genutzt
Beim selbst bewohnten Baudenkmal: Abzug wie Sonderausgaben über 10 Jahre mit bis zu 9 %, in der Summe bis zu 90 % der begünstigten Kosten.
Bescheinigung zuerst
Die Maßnahmen müssen vor Beginn mit der Denkmalschutzbehörde abgestimmt sein. Ohne diese Vorab-Abstimmung entfällt die AfA — endgültig.
Fragen & Antworten
Häufige Fragen zum Denkmal-AfA-Rechner
Was berechnet der Denkmal-AfA-Rechner?
Der Rechner zeigt modellhaft, wie sich begünstigte Sanierungskosten an einem Baudenkmal über die erhöhten Absetzungen nach § 7i EStG (vermietet) oder § 10f EStG (selbst genutzt) abschreiben lassen — und welche Steuerersparnis daraus bei Ihrem Steuersatz entstehen kann. Es ist eine unverbindliche Modellrechnung, keine Steuerberatung.
Welche Kosten sind über die Denkmal-AfA abschreibbar?
Begünstigt sind die denkmalbedingten Sanierungs- und Modernisierungskosten, die zur Erhaltung des Gebäudes als Baudenkmal oder zu seiner sinnvollen Nutzung erforderlich sind. Nicht begünstigt sind der Kaufpreis von Grund und Boden sowie Maßnahmen, die nicht vorab mit der Denkmalschutzbehörde abgestimmt wurden.
Was ist der Unterschied zwischen § 7i und § 10f EStG?
§ 7i EStG gilt für vermietete Baudenkmäler: Abschreibung über 12 Jahre (8 Jahre bis zu 9 %, danach 4 Jahre bis zu 7 %), in der Summe bis zu 100 %. § 10f EStG gilt für selbst genutzte Baudenkmäler: Abzug wie Sonderausgaben über 10 Jahre mit bis zu 9 %, in der Summe bis zu 90 %.
Ist das Ergebnis des Rechners verbindlich?
Nein. Das Einkommensteuergesetz nennt Höchstsätze. Welche Kosten tatsächlich begünstigt sind und welcher Steuersatz für Sie gilt, ermittelt Ihr Steuerberater. denkmalversichert.de ist gebundener Versicherungsvertreter der DEVK und leistet keine Steuerberatung.
Was hat die Denkmal-AfA mit der Versicherung zu tun?
Eine geförderte Sanierung erhöht den Wiederherstellungswert des Gebäudes deutlich. Die Versicherungssumme muss das nachvollziehen, sonst entsteht nach der Sanierung eine Unterversicherungslücke. AfA und Versicherung sollten zusammen geplant werden.
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